증여세 상속세 면제 한도액 계산

자녀나 손자에게 자산을 이전하기 위해 증여세와 상속세의 면제 한도가 궁금하신 분들을 위해 이번 포스팅에서 간단하고 명확하게 설명드리겠습니다. 또한, 증여세와 상속세 계산기를 활용해 보시는 것도 추천드립니다.

 

증여세 면제 한도

1. 배우자 간 증여
   • 6억 원까지 증여세 면제
2. 직계존속(부모, 조부모 등)으로부터 받는 경우
   • 성인 자녀: 5천만 원까지 면제
   • 미성년 자녀: 2천만 원까지 면제
3. 직계비속(자녀, 손주 등)이 직계존속에게 증여하는 경우
   • 5천만 원까지 면제
4. 기타 친족 간 증여
   • 1천만 원까지 면제

신설된 증여세 공제 한도

직계존속이 직계비속에게 증여할 경우, 기존의 5천만 원 공제에 더해 다음과 같은 추가 공제가 가능합니다:

• 혼인 및 출산으로 인해 최대 1억 원까지 추가 공제 가능
• 결혼 시 양가에서 최대로 받을 경우:
  • 남자: 1.5억 원
  • 여자: 1.5억 원
  • 총 최대 3억 원까지 공제 가능

증여세 주의사항

1. 증여 시기: 혼인 전후 2년 이내에 증여해야 추가 공제 적용 가능
2. 10년 단위 계산: 증여세 면제 한도는 10년을 기준으로 합산하여 계산합니다.
3. 부부 공동 증여: 부와 모는 동일인으로 간주되어 합산 과세됩니다.
4. 세대 생략 증여: 조부모가 손주에게 직접 증여하는 경우, 추가 세율이 적용될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
5. 신고 의무: 증여세 면제 한도 내라도 증여세 신고를 해야 할 수 있습니다.

증여세 절세 전략

1. 분산 증여: 10년 주기로 증여를 분산하면 더 많은 금액을 면제받을 수 있습니다.
2. 결혼 및 출산 시기 활용: 2024년 신설된 공제 한도를 활용하여 결혼 및 출산 시기에 맞춰 증여를 계획할 수 있습니다.
3. 전문가 상담: 증여세 계산은 복잡하므로, 정확한 계산과 최적의 절세 전략을 위해 전문 세무사의 조언을 받는 것이 좋습니다.

증여세 계산

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상속세 면제 한도

상속세 면제 한도는 기본 공제액 2억 원에 추가적인 인적 공제를 더한 금액과 일괄 공제 5억 원 중 더 큰 금액을 적용받을 수 있습니다. 또한, 배우자 공제는 별도로 적용됩니다. 면제 한도는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 가능하지만, 일반적으로는 10억 원 이하의 금액이 적용되는 경우가 많습니다. 현재 상속세 한도를 상향 조정하는 개정안이 논의 중이니 참고하시기 바랍니다.

상속세 기본 공제

1. 일괄 공제
   • 기존: 5억 원
   • 2024년 개정안: 변동 없음
2. 배우자 공제
   • 기존: 5억 원 (일괄 공제와 합산하여 10억 원)
   • 2024년 개정안: 변동 없음

상속세 자녀 공제

• 기존: 1인당 5,000만 원
• 2024년 개정안: 1인당 5억 원으로 대폭 상향

상속세 최대 면제 한도

• 피상속인(사망자)의 배우자가 있는 경우:
  • 1자녀: 12억 원 (기본 공제 10억 원 + 자녀 공제 5억 원)
  • 2자녀: 17억 원 (기본 공제 10억 원 + 자녀 공제 10억 원)

상속세율 변경

• 기존: 10~50% (5구간)
• 2024년 개정안: 10~40%로 최고세율 낮춤 (4구간으로 축소)

1.  

상속세 주의사항

1. 상속세 신고는 상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 해야 합니다.
2. 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
3. 상속세 계산은 복잡하므로, 정확한 계산과 최적의 절세 전략을 위해 전문 세무사의 조언을 받는 것이 좋습니다.

상속세 계산

직접 계산하는 것이 번거로운 분들은 아래 버튼을 클릭하시면 손쉽게 계산할 수 있습니다.

 

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마치며

간단하게 증여세 상속세의 차이를 보기 쉽게 위 표에 정리해 보았습니다.  기본적인 내용만 다루었으므로, 전반적인 개념을 이해하는 데 도움이 될 것입니다. 만약 상황이 발생한다면, 이 기본 지식을 바탕으로 심화된 내용으로 나아가는 것이 좋을 것 같습니다. 본 글을 통해 도움이 되기실 바랍니다. 감사합니다.

 

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